El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) ha ganado popularidad en México como una opción fiscal diseñada para facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales y fomentar la formalización de pequeños negocios y emprendedores. Desde su implementación en 2022, este esquema ha sido clave para apoyar a pequeñas y medianas empresas (pymes), así como a profesionales independientes, ofreciéndoles ventajas como tasas preferenciales de impuestos y trámites administrativos simplificados.
La propuesta desde Asciende Computación, es para explorar qué es RESICO, a quiénes aplica, sus beneficios, y cómo puedes aprovecharlo al máximo con herramientas tecnológicas como las que ofrece el software Siigo Aspel. Nuestra misión es ayudarte a entender cómo este régimen puede facilitar la administración de tu negocio y llevarlo hacia la transformación digital.
¿Qué es el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un esquema fiscal diseñado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que busca reducir la carga fiscal y administrativa para emprendedores, pymes y profesionales independientes. Este régimen se caracteriza por su simplicidad y accesibilidad, ofreciendo tasas de impuestos más bajas y procesos más ágiles para quienes califiquen.
RESICO está especialmente dirigido a negocios que inician operaciones o cuentan con recursos limitados. Al proporcionar incentivos fiscales, este esquema fomenta la formalización y el crecimiento económico en sectores que tradicionalmente han tenido dificultades para cumplir con sus obligaciones fiscales.
¿Quiénes pueden tributar bajo el régimen?
El RESICO está diseñado tanto para personas físicas como para personas morales. Sin embargo, cada grupo debe cumplir ciertos requisitos para pertenecer a este régimen.
Personas físicas
Las personas físicas pueden inscribirse al RESICO si:
- Sus ingresos anuales no exceden los 3.5 millones de pesos.
- Realizan actividades empresariales, profesionales, agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras.
- Pertenecen al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) o al régimen de arrendamiento.
Personas morales
Las personas morales también pueden optar por el RESICO si cumplen con las siguientes condiciones:
- Sus ingresos anuales no superan los 35 millones de pesos.
- Están conformadas únicamente por personas físicas.
- Son residentes en México.
- Están iniciando operaciones y estiman que sus ingresos no rebasarán el límite anual establecido.
Ventajas de tributar bajo RESICO
Uno de los aspectos más atractivos es la cantidad de beneficios fiscales y administrativos que ofrece. A continuación, detallamos los principales:
Tasas preferenciales de ISR
Una de las mayores ventajas del Régimen Simplificado de Confianza es su sistema de tasas preferenciales del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Este esquema fiscal se caracteriza por ofrecer porcentajes más bajos que los de otros regímenes, lo que facilita a los contribuyentes destinar más recursos al desarrollo de sus negocios. La estructura de estas tasas varía dependiendo de los ingresos anuales tanto para personas físicas como morales. Por ejemplo, en el caso de las personas físicas, las tasas oscilan entre el 1% y el 2.5%, mientras que para personas morales pueden llegar hasta el 2.5% en ingresos que no superen los 35 millones de pesos.
El diseño de estas tasas busca aliviar la carga fiscal, permitiendo que los contribuyentes reinviertan en áreas importantes, como tecnología, infraestructura y personal. Este enfoque resulta especialmente beneficioso para pequeños negocios que operan en márgenes ajustados y necesitan optimizar cada recurso disponible. Es importante destacar que el cálculo del ISR se realiza sobre los ingresos efectivamente percibidos, lo que da mayor control al contribuyente sobre sus finanzas.
Además, estas tasas competitivas hacen que el RESICO sea una herramienta clave para fomentar la formalización de negocios informales, pues el costo de cumplir con las obligaciones fiscales es mucho más accesible lo que no solo beneficia a los emprendedores, sino que también contribuye al desarrollo económico del país, al incrementar la base de contribuyentes y mejorar la recaudación fiscal. Si bien las tasas son atractivas, es fundamental monitorear los ingresos acumulados para evitar exceder los límites establecidos y mantener la elegibilidad dentro del régimen.
| Ingresos anuales | Tasa de ISR (Personas físicas) |
| Hasta $300,000 | 1.0% |
| De $300,001 a $600,000 | 1.1% |
| De $600,001 a $1,000,000 | 1.5% |
| De $1,000,001 a $2,500,000 | 2.0% |
| De $2,500,001 a $3,500,000 | 2.5% |
Simplificación administrativa
El RESICO no solo destaca por sus tasas fiscales reducidas, sino también por su enfoque en la simplificación administrativa, lo que representa un alivio considerable para pequeños negocios y emprendedores. Este régimen fue diseñado para eliminar barreras burocráticas que suelen ser complicadas en otros esquemas fiscales. Por ejemplo, los contribuyentes no están obligados a realizar cálculos complejos, como el coeficiente de utilidad, ni a presentar informes adicionales como la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), reduciendo considerablemente el tiempo y esfuerzo que normalmente se dedica a la administración fiscal.
Otro aspecto importante es que las declaraciones fiscales en RESICO son más sencillas y se realizan de manera mensual, permitiendo a los contribuyentes centrarse en las operaciones de su negocio en lugar de destinar recursos a cumplir con trámites innecesarios. Para las personas físicas, la acumulación de ingresos únicamente cuando son efectivamente percibidos también simplifica el flujo de efectivo y evita problemas de liquidez.
Las personas morales, aunque tienen la obligación de llevar contabilidad de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación, también se benefician de procesos más ágiles gracias al diseño del RESICO. Con el uso de herramientas tecnológicas como Siigo Aspel-SAE o Siigo Aspel-COI, estos procesos pueden optimizarse aún más, automatizando tareas como la facturación electrónica, el registro de gastos y la generación de reportes fiscales. Así, no solo se asegura el cumplimiento con las normativas, sino que también reduce el margen de error humano, mejorando la eficiencia operativa del negocio.
En resumen, la simplificación administrativa del RESICO no solo ahorra tiempo y costos a los contribuyentes, sino que también los prepara para integrar tecnología avanzada en sus operaciones, dando un paso importante hacia la digitalización y la modernización de sus procesos internos.
Gracias a sus beneficios, el RESICO incentiva a los pequeños negocios y emprendedores a formalizarse. Esto no solo les permite acceder a financiamientos y apoyos, sino que también mejora su posición competitiva en el mercado.
Una ventaja adicional es que la administración bajo RESICO puede ser aún más eficiente con el uso de herramientas como Siigo Aspel-SAE o Siigo Aspel-COI, que automatizan procesos de facturación, contabilidad y nómina. Dichas soluciones permiten a los contribuyentes llevar un control más detallado de sus obligaciones fiscales y optimizar la gestión de su negocio.
Obligaciones fiscales dentro del RESICO
Aunque el RESICO simplifica considerablemente el cumplimiento fiscal, los contribuyentes deben cumplir con ciertas obligaciones para mantenerse dentro del régimen:
- Declaraciones mensuales:
Tanto personas físicas como morales deben presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA. - Facturación electrónica:
Los contribuyentes deben emitir, conservar y registrar Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) por sus ingresos, gastos e inversiones. - Llevar contabilidad (en el caso de personas morales):
Aunque las personas físicas están exentas de llevar contabilidad, las personas morales deben hacerlo de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación.
Proceso de registro en RESICO
El registro en RESICO debe realizarse a través del portal del SAT. Los pasos varían ligeramente según se trate de personas físicas o personas morales:
Personas físicas
- Accede al portal del SAT y selecciona «Actualización del RFC».
- Ubica la opción «Presentar aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones».
- Ingresa con tu contraseña y selecciona el Régimen Simplificado de Confianza.
- Rellena el formulario y guarda los cambios.
Personas morales
- Ingresa al portal del SAT.
- En la sección «Actualización en el RFC», selecciona «Presentar el aviso de actualización de actividades económicas».
- Completa el formulario y verifica que los datos sean correctos.
Comparativa: RESICO frente a otros regímenes fiscales
A continuación, destacamos algunas diferencias entre el RESICO y otros regímenes fiscales como el Régimen General de Ley y el extinto Régimen de Incorporación Fiscal (RIF):
- El Régimen General de Ley aplica para empresas de cualquier tamaño, mientras que el RESICO se centra en pequeños negocios.
- En RESICO, los ingresos acumulables solo se consideran cuando son efectivamente percibidos, aliviando la presión del flujo de efectivo.
- A diferencia del RIF, donde las tasas de ISR se reducían gradualmente durante 10 años, el RESICO permite a los contribuyentes permanecer indefinidamente, siempre que cumplan con los requisitos.
Cómo aprovechar el RESICO al máximo
Para maximizar los beneficios, es importante implementar ciertas estrategias:
Monitorea tus ingresos:
Uno de los aspectos fundamentales para aprovechar al máximo el Régimen Simplificado de Confianza es llevar un control riguroso y constante de los ingresos acumulados. Esto no solo es importante para asegurarse de no exceder los límites anuales permitidos por el régimen (3.5 millones de pesos para personas físicas y 35 millones de pesos para personas morales), sino también para tomar decisiones estratégicas informadas que beneficien al negocio.
El monitoreo de ingresos permite identificar tendencias en el desempeño del negocio, detectar oportunidades de crecimiento y prevenir cualquier incumplimiento de las normativas fiscales. Por ejemplo, si un negocio está cerca de alcanzar el límite de ingresos permitido, podría considerar diversificar sus operaciones o ajustar su modelo de negocio para mantenerse dentro del régimen. Además, el control de ingresos es esencial para garantizar que las declaraciones mensuales sean precisas y reflejen los ingresos efectivamente percibidos. Esta es una ventaja importante del RESICO, pues al basarse en ingresos percibidos, los contribuyentes pueden evitar problemas de flujo de efectivo y destinar recursos en el momento adecuado.
Para optimizar este monitoreo, se recomienda el uso de herramientas tecnológicas como Siigo Aspel-SAE, que no solo automatizan el registro de ingresos, sino que también generan reportes financieros en tiempo real. Estas soluciones permiten visualizar los movimientos financieros del negocio de manera clara y oportuna, facilitando la toma de decisiones estratégicas y minimizando los riesgos fiscales.
El monitoreo constante también ayuda a identificar oportunidades de inversión que puedan deducirse en plazos más cortos, maximizando los beneficios fiscales del régimen. Es así que, mantener un control detallado de los ingresos no solo es una obligación fiscal, sino una práctica estratégica que puede impulsar el crecimiento y la sostenibilidad del negocio.
Digitaliza tus procesos administrativos:
Herramientas como Siigo Aspel-SAE y Siigo Aspel-COI pueden ayudarte a automatizar la facturación electrónica, generar reportes en tiempo real y llevar un control más eficiente de tu negocio.
Consulta con especialistas:
Si tienes dudas sobre el RESICO o necesitas asesoría, consulta con un contador o especialista fiscal. Además, en Asciende Computación ofrecemos capacitación y soporte técnico para ayudarte a sacar el máximo provecho de tus herramientas digitales.
El Régimen Simplificado de Confianza representa una alternativa accesible y eficaz para pequeños negocios, emprendedores y pymes que buscan cumplir con sus obligaciones fiscales de manera sencilla y con beneficios claros. Sus tasas preferenciales de ISR, simplificación administrativa y enfoque en la acumulación de ingresos percibidos lo convierten en un régimen ideal para quienes desean operar formalmente sin enfrentar cargas fiscales excesivas. Además, la integración de herramientas tecnológicas como las soluciones de Siigo Aspel potencia aún más las ventajas del RESICO, optimizando procesos, reduciendo errores y liberando tiempo para que los empresarios se concentren en el crecimiento de sus negocios.
En Asciende Computación, entendemos que la transformación digital es esencial para maximizar los beneficios de este régimen. Por ello, ofrecemos soluciones personalizadas, capacitación y soporte técnico para ayudarte a implementar las herramientas más avanzadas en la gestión de tu empresa. Con más de 30 años de experiencia, estamos comprometidos en ser tu aliado estratégico, apoyándote en cada paso hacia la formalización y el éxito empresarial. El RESICO, junto con las soluciones adecuadas, puede ser la puerta de entrada hacia una operación empresarial más eficiente, rentable y moderna.